401 (கே) திட்டங்கள்

தொடர்புடைய விதிமுறைகள்: பணியாளர் நன்மைகள் ; ஓய்வூதிய திட்டமிடல்

401 (கே) திட்டம் என்பது வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட, வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு ஓய்வூதியத் திட்டமாகும். உள்நாட்டு வருவாய் கோட் பிரிவில் இருந்து பெயர் வந்தது, இது ஒரு ஓய்வூதிய திட்டத்தை உருவாக்க ஒரு முதலாளியை அனுமதிக்கிறது, இது ஊழியர்கள் தங்கள் இழப்பீட்டில் ஒரு பகுதியை வரிக்கு முந்தைய அடிப்படையில் தானாக முன்வந்து பங்களிக்கக்கூடும். இந்த பிரிவு, பணியாளர்களின் பங்களிப்புகளை வரி விலக்கு அளிக்கக்கூடிய நிறுவனத்தின் பங்களிப்புகளுடன் பொருத்தவோ அல்லது நிறுவனத்தின் விருப்பப்படி இலாப பகிர்வு வடிவமாக பணியாளர் கணக்குகளுக்கு கூடுதல் நிதியை வழங்கவோ முதலாளியை அனுமதிக்கிறது. அனைத்து பங்களிப்புகளின் வருவாயும் பணியாளர் ஓய்வு பெற்றவுடன் அவற்றைத் திரும்பப் பெறும் வரை வரி ஒத்திவைக்கப்பட்டதைக் குவிக்க அனுமதிக்கப்படுகிறது. பல சந்தர்ப்பங்களில், ஊழியர்கள் தங்கள் 401 (கே) கணக்குகளிலிருந்து ஓய்வு பெறுவதற்கு முன்னர் சந்தை வட்டி விகிதத்தில் கடன் வாங்க முடியும். கூடுதலாக, ஊழியர்கள் தங்கள் 401 (கே) கணக்குகளில் உள்ள நிதியை வேலைகளை மாற்றினால் அபராதம் இன்றி தகுதிவாய்ந்த மற்றொரு ஓய்வூதிய திட்டத்திற்கு மாற்ற முடிவு செய்யலாம்.

1990 கள் மற்றும் 2000 களில் 401 (கே) திட்டங்களின் புகழ் நன்றாக இருந்தது. முதன்முறையாக, 1997 ஆம் ஆண்டில், 401 (கே) வகை வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்புத் திட்டங்கள் ஒவ்வொன்றின் மொத்த ஓய்வூதிய சொத்துகளின் அடிப்படையில் மிகவும் பாரம்பரியமாக வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் ஓய்வூதிய திட்டங்களை விஞ்சின. வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்களின் வளர்ச்சி அதன்பிறகு தொடர்ந்தது. பணியாளர் நன்மை ஆராய்ச்சி நிறுவனத்தின் கூற்றுப்படி, 2005 ஆம் ஆண்டின் இறுதிக்குள், வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்புத் திட்டங்கள் தனியார் துறை ஓய்வூதிய சொத்துகளில் 61 சதவீதத்தை வைத்திருக்கின்றன, இது வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் ஓய்வூதியங்களில் 39 சதவீதத்துடன் ஒப்பிடும்போது. 401 (கே) திட்டத்திற்கு நியாயமான குறுகிய வரலாறு உள்ளது, ஆனால் இது ஏற்கனவே அமெரிக்காவில் ஓய்வூதியத் திட்டத்தின் முகத்தை மாற்றிவிட்டது.

வரலாறு

401 (கே) விதி 1978 ஆம் ஆண்டில் அந்த ஆண்டின் வரி வருவாய் சட்டத்தின் ஒரு பகுதியாக உருவாக்கப்பட்டது, ஆனால் பென்சில்வேனியா நன்மைகள் ஆலோசகரான டெட் பென்னா சட்டத்தின் ஆக்கபூர்வமான மற்றும் பலனளிக்கும் பயன்பாட்டை உருவாக்கும் வரை இரண்டு ஆண்டுகளாக பெரிதும் கவனிக்கப்படவில்லை. பிரிவு 401 (கே) வரி அல்லது ஒத்திவைக்கப்பட்ட-போனஸ் திட்டங்கள் வரி ஒத்திவைக்க தகுதியுடையவை என்று விதித்தது. வரிச் சட்டத்தின் பெரும்பாலான பார்வையாளர்கள் வருமான வரி நிறுத்தப்பட்ட பின்னரே இத்தகைய திட்டங்களுக்கு பங்களிப்பு செய்ய முடியும் என்று கருதினர், ஆனால் இந்த விதி வரிக்கு முந்தைய சம்பளக் குறைப்பு திட்டங்களைத் தடுக்கவில்லை என்பதை பென்னா கவனித்தார்.

பண-போனஸ் திட்டத்தை வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட இலாப பகிர்வு திட்டத்திற்கு மாற்றுவதற்கான ஒரு வாடிக்கையாளரின் முன்மொழிவுக்கு பதிலளிக்கும் விதமாக 1980 ஆம் ஆண்டில் பென்னா தனது 401 (கே) ஏற்பாட்டின் புதுமையான விளக்கத்தை கொண்டு வந்தார். இப்போது அவர் அறிந்த பழக்கவழக்கங்கள் ஒரு தணிக்கை தூண்டும் கலவையாகும் - வரிக்கு முந்தைய சம்பளக் குறைப்பு, நிறுவன போட்டிகள் மற்றும் பணியாளர் பங்களிப்புகள். பென்னா தனது 401 (கே) விதியின் விளக்கத்தை 'கேஷ்-ஒப்' என்று அழைத்தார், மேலும் காப்புரிமை பெற முயன்றார், ஆனால் பெரும்பாலான வாடிக்கையாளர்கள் இந்தத் திட்டத்தைப் பற்றி எச்சரிக்கையாக இருந்தனர், அரசாங்கம் அதன் வரி வருவாயைக் குறைக்கும் தாக்கங்களை உணர்ந்தவுடன், சட்டமன்ற உறுப்பினர்கள் அதை இழுப்பார்கள் அதை செருகவும்.

அதிர்ஷ்டவசமாக பென்னாவிற்கும், பின்னர் அவரது யோசனையைப் பயன்படுத்திய மில்லியன் கணக்கான பங்கேற்பாளர்களுக்கும், பணியாளர் சேமிப்பு என்ற கருத்து அந்த நேரத்தில் அரசியல் உயர்வைப் பெற்று வந்தது. ரொனால்ட் ரீகன் தனது பிரச்சாரத்தின் மற்றும் ஜனாதிபதி பதவியின் ஒரு அங்கமான வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட தனிநபர் ஓய்வூதியக் கணக்குகள் அல்லது ஐஆர்ஏக்கள் மூலம் தனிப்பட்ட சேமிப்பைச் செய்திருந்தார். ஐ.ஆர்.ஏ க்களுக்கான ஊதியக் குறைப்புகள் 1981 இல் அனுமதிக்கப்பட்டன, மேலும் பென்னா அந்த அம்சத்தை தனது புதிய திட்டத்திற்கு நீட்டிக்க நம்பினார். உள்நாட்டு வருவாய் சேவை அதை நிர்வகிக்கும் விதிமுறைகளை எழுதி முடிப்பதற்கு முன்பே அவர் சம்பளத்தைக் குறைக்கும் 401 (கே) திட்டத்தை நிறுவினார். 1981 ஆம் ஆண்டு வசந்த காலத்தில் இந்த திட்டத்தை தற்காலிகமாக ஒப்புதல் அளித்ததும், விழும் சட்டத்தின் பென்னாவின் விளக்கத்தை குறிப்பாக அனுமதித்ததும் அரசாங்க நிறுவனம் பல பார்வையாளர்களை ஆச்சரியப்படுத்தியது.

401 (கே) திட்டங்கள் விரைவாக வளர்ந்து வரும் ஓய்வூதிய நன்மைகள் வணிகத்தில் ஒரு முக்கிய காரணியாக மாறியது. 1984 முதல் 1991 வரை, திட்டங்களின் எண்ணிக்கை 150 சதவீதத்திற்கும் அதிகமாக அதிகரித்தது, பங்கேற்பு விகிதம் 62 சதவீதத்திலிருந்து 72 சதவீதமாக அதிகரித்தது. 401 (கே) திட்டங்களில் பங்கேற்கக்கூடிய ஊழியர்களின் எண்ணிக்கை 1983 ஆம் ஆண்டில் 7 மில்லியனில் இருந்து 1991 க்குள் 48 மில்லியனுக்கும் அதிகமாக உயர்ந்தது, மேலும் பென்னாவின் முன்னேற்றம் அவருக்கு '401 (கே) களின் தாத்தா' என்ற முறையீட்டைப் பெற்றது. எதிர்பார்த்தபடி, அரசாங்கம் விரைவில் வரிவிதிப்பு செய்ய முடியாத சம்பளக் குறைப்புகளின் அளவை உணர்ந்து புரட்சியைத் தடுக்க முயன்றது - ரீகன் நிர்வாகம் 1986 இல் 401 (கி) களை செல்லாததாக்க இரண்டு முயற்சிகளை மேற்கொண்டது - ஆனால் பொதுமக்கள் சீற்றம் ரத்துசெய்யப்படுவதைத் தடுத்தது.

401 (கே) திட்டங்களின் வருகை, முதலாளிகளிடையே ஒரு தத்துவ மாற்றத்தை ஏற்படுத்த உதவியது, ஊழியர்களுக்கான வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் ஓய்வூதிய திட்டங்களை வழங்குவதிலிருந்து வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு ஓய்வூதிய திட்டங்களின் நிர்வாகம் வரை. கடந்த காலத்தில், நிறுவனங்கள் உண்மையான ஓய்வூதிய திட்டங்களை வழங்கியிருந்தன, அவை அனைத்து நபர்களுக்கும் முன்னரே தீர்மானிக்கப்பட்ட ஓய்வூதிய பலனை உறுதி செய்தன. ஆனால் 1981 க்குப் பிறகு, ஒரு முதலாளி நிதியளிக்கும் ஓய்வூதியத்தை வழங்குவதை விட, பல நிறுவனங்கள் ஊழியர்களுக்கு 401 (கே) போன்ற பண அல்லது ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஏற்பாட்டின் மூலம் தங்கள் ஓய்வூதியத்தை சேமிக்க வாய்ப்பளிக்கத் தொடங்கின. இந்த மாற்றம் சிறு வணிகங்களுக்கான ஆடுகளத்தை சமன் செய்ய உதவியது, அவை இப்போது பல பெரிய முதலாளிகளுக்கு ஒரே மாதிரியான ஓய்வூதிய பலன்களை வழங்க முடிந்தது. சிறு வணிகங்கள் தங்களை ஒரு பெரிய நிறுவனத்தின் பாதுகாப்பு மற்றும் அதன் ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கு முன்னர் தேர்ந்தெடுத்த தகுதிவாய்ந்த பணியாளர்களை ஈர்க்கவும் தக்கவைத்துக் கொள்ளவும் சிறந்தவர்களாக இருந்தன.

மைக் பிபி எவ்வளவு உயரம்

401 (கே) திட்டங்களின் அடிப்படைகள்

நன்மைகள் பேச்சுவழக்கில், 401 (கே) களை வழங்கும் முதலாளிகள் சில நேரங்களில் 'திட்ட ஆதரவாளர்கள்' என்றும் ஊழியர்கள் பெரும்பாலும் 'திட்ட பங்கேற்பாளர்கள்' என்றும் அழைக்கப்படுகிறார்கள். பெரும்பாலான 401 (கே) கள் தகுதிவாய்ந்த திட்டங்கள், அதாவது அவை 1981 ஆம் ஆண்டின் பொருளாதார மீட்பு வரிச் சட்டத்தில் (ஈஆர்டிஏ) நிறுவப்பட்ட அளவுகோல்களுடன் ஒத்துப்போகின்றன. ஈஆர்டிஏ 1974 ஆம் ஆண்டின் பணியாளர் ஓய்வூதிய வருமான பாதுகாப்புச் சட்டத்தை (எரிசா) விரிவுபடுத்தியது, இது பங்கேற்பாளர்களையும் பயனாளிகளையும் தவறான முதலாளி நடைமுறைகளிலிருந்து பாதுகாப்பதற்காக இயற்றப்பட்டது மற்றும் ஓய்வூதிய திட்டங்களுக்கு போதுமான நிதி மற்றும் ஓய்வூதிய திட்டங்களுக்கான குறைந்தபட்ச தரங்களை உறுதி செய்யும் நோக்கில் வழிகாட்டுதல்களை உருவாக்கியது.

இந்த சட்டத்துடன் அடிப்படை தகுதித் தரங்கள் அமைக்கப்பட்டன, இருப்பினும் அவை அடிக்கடி மாறிவிட்டன, ஆனால் திட்டத்திலிருந்து திட்டத்திற்கு சற்று மாறுபடலாம். 1996 ஆம் ஆண்டு நிலவரப்படி, ஒரு ஊழியர் குறைந்தது 21 வயதாக இருக்க வேண்டும், மேலும் 401 (கே) திட்டத்தில் பங்கேற்க நிறுவனத்துடன் குறைந்தபட்சம் ஒரு வருட சேவையாவது செய்திருக்க வேண்டும். சில தொழிற்சங்க ஊழியர்கள், அல்லாத வெளிநாட்டினர் மற்றும் பகுதிநேர ஊழியர்கள் பங்கேற்பிலிருந்து விலக்கப்பட்டனர்.

401 (கே) திட்டங்கள் நீண்ட கால சேமிப்பாளர்களுக்கு வரி ஒத்திவைப்பு, நெகிழ்வுத்தன்மை மற்றும் கட்டுப்பாடு உள்ளிட்ட பல கவர்ச்சிகரமான அம்சங்களை உள்ளடக்கியது. பங்கேற்பாளர்கள் திட்டத்திலிருந்து விநியோகங்களைப் பெறத் தொடங்கும் வரை வருமானம் மற்றும் வட்டி இரண்டிற்கும் வரி தாமதமாகும். ரோல்ஓவர்ஸ் (401 (கே) நிதியை ஒரு புதிய முதலாளியின் 401 (கே), ஒரு ஐஆர்ஏ அல்லது ஒரு சுயதொழில் ஓய்வூதியத் திட்டம் போன்ற மற்றொரு தகுதிவாய்ந்த திட்டத்திற்கு நேரடியாக மாற்றுவது) - அத்துடன் மருத்துவ செலவினங்களுக்கான அவசர அல்லது கஷ்டக் கடன்கள், உயர்கல்வி கல்வி, மற்றும் வீடு வாங்குதல் - நீண்ட காலத்திற்கு பெரிய தொகைகளை இணைப்பது குறித்த பங்கேற்பாளர்களின் அச்சங்கள். இந்த கடன்களின் கிடைக்கும் தன்மை, விதிமுறைகள் மற்றும் தொகைகளில் கட்டுப்பாடுகள் இருந்தாலும், கடன் வாங்குவதற்கான நிகர செலவு மிகவும் நியாயமானதாக இருக்கலாம், ஏனெனில் வட்டி செலவு முதலீட்டு வருவாயால் ஓரளவு ஈடுசெய்யப்படுகிறது.

பணியாளர்கள் பணிநீக்கம் செய்யப்பட்டவுடன் தங்கள் கணக்குகளின் மொத்த தொகை விநியோகங்களையும் பெறலாம். ஒரு ஊழியர் ஓய்வுபெறும் வயதிற்கு முன்னர் தனது விநியோகத்தை ரொக்கமாக எடுக்கத் தேர்வுசெய்தால், விநியோகத்தின் 20 சதவீதத்தை நிறுத்தி வைக்க முதலாளி சட்டப்படி தேவைப்படுகிறார். மற்றொரு தகுதிவாய்ந்த திட்டத்தில் கணக்கு உருட்டப்பட்டால், எதுவும் நிறுத்தப்படவில்லை. முதலீடுகளின் ஊழியர்களின் சுயநிர்ணய உரிமை தனிப்பட்ட தேவைகளுக்கு ஏற்ப கணக்குகளைத் தட்டச்சு செய்ய அனுமதித்துள்ளது. எடுத்துக்காட்டாக, இளைய பங்கேற்பாளர்கள் அதிக ஆபத்து (மற்றும் அதிக வருவாய் ஈட்டக்கூடிய) முதலீடுகளை வலியுறுத்த விரும்பலாம், அதே நேரத்தில் ஓய்வூதிய வயதை நெருங்கிய ஊழியர்கள் அதிக பாதுகாப்பான இருப்புக்களில் கவனம் செலுத்தலாம். இந்த அம்சங்கள் பல ஆண்டுகளாக சட்டத்தின் மூலம் செம்மைப்படுத்தப்பட்டுள்ளன, குறிப்பாக மக்கள் திட்டங்களால் உருவாக்கப்பட்ட வரி வருவாய் இழப்புகளை அரசாங்கம் உணர்ந்த பிறகு.

2001 ஆம் ஆண்டின் பொருளாதார வளர்ச்சி மற்றும் வரி நிவாரண நல்லிணக்கச் சட்டம் (ஈஜிடிஆர்ஆர்ஏ) நிறைவேற்றப்படாத மாநிலங்களில் வரிவிதிப்பு நிலப்பரப்பை மாற்றியது. 401 (கே) திட்டங்களைப் பொறுத்தவரை, பல மாற்றங்கள் செய்யப்பட்டன. இந்த மாற்றங்கள் தனிநபர்களும் நிறுவனங்களும் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட அடிப்படையில் 401 (கே) திட்டங்களுக்கு பங்களிக்கக்கூடிய அளவை அதிகரிக்க உதவியது.

2006 ஆம் ஆண்டு நிலவரப்படி, அத்தகைய திட்டங்களின் கீழ் ஒரு ஊழியர் ஆண்டுதோறும் ஒத்திவைக்கக்கூடிய தொகை $ 15,000 ஆக நிர்ணயிக்கப்பட்டது. கூடுதலாக, ஒரு நபரின் கணக்கில் முதலாளி மற்றும் பணியாளர் பங்களிப்புகளின் தொகை ஆண்டு இழப்பீட்டில் 100 சதவீதம் அல்லது 40,000 டாலர், எது அதிகமாக இருந்தாலும் சரி. மொத்த ஊதியத்தில் 15 சதவிகித வருடாந்திர பங்களிப்புக்கு முதலாளி மேலும் மட்டுப்படுத்தப்பட்டிருந்தார், இதில் பணியாளர் ஒத்திவைப்புகள் மற்றும் முதலாளி பொருத்தம் மற்றும் இலாப பகிர்வு பங்களிப்புகள் ஆகியவை அடங்கும். இறுதியாக, ஒரு பணியாளரின் ஒத்திவைப்பை தீர்மானிப்பதில் கருதக்கூடிய இழப்பீட்டுத் தொகை ஆண்டுக்கு, 000 200,000 ஆக வரையறுக்கப்பட்டுள்ளது. திட்ட அளவிலான வரம்புகளைக் கணக்கிடப் பயன்படுத்தப்படும் பங்களிப்பு வரம்புகள் மற்றும் சதவீத விகிதங்கள் ஆண்டுதோறும் மாறுகின்றன, மேலும் இந்த திட்டங்களை நிர்வகிப்பது மிகவும் சிக்கலான பணியாக அமைகிறது.

இந்த வரம்புகள் மூத்த நிர்வாகிகளையும் பெரும்பாலான அதிக ஊதியம் பெறும் ஊழியர்களையும் பெரும்பான்மையான ஊழியர்களை விட அதிகமாக கட்டுப்படுத்துகின்றன. கட்டாய 'டாப் ஹெவி' சோதனைகள் 401 (கே) திட்டங்கள் அதிக இழப்பீடு பெறும் ஊழியர்களுக்கு சாதகமாக இருப்பதைத் தடுக்கின்றன, ஒரு நிறுவனத்தின் அதிக வருமானம் ஈட்டக்கூடியவர்கள் 401 (கே) திட்டங்களுக்கு பங்களிக்கக்கூடிய தொகையை கட்டுப்படுத்துவதன் மூலம். நன்மைகள் துறையில் 'நன்டிஸ்கிரிமி-தேச சோதனைகள்' என்று அழைக்கப்படும், சிறந்த கனரக விதிகள் முதலாளிகளையும் பணியாளர்களையும் இரண்டு குழுக்களாகப் பிரிக்கின்றன: அதிக ஈடுசெய்யப்படுபவர்கள் மற்றும் மீதமுள்ளவர்கள். அதிக ஊதியம் பெறும் ஊழியர்கள் தள்ளிவைக்கக்கூடிய தொகை, குறைந்த ஊதியம் பெறும் ஊழியர்கள் வருடத்தில் ஒத்திவைத்ததை அடிப்படையாகக் கொண்டது. கார்ப்பரேட் 401 (கே) க்கு சராசரி குறைந்த ஊதியம் பெறும் ஊழியர் தனது இழப்பீட்டில் 2 சதவீதத்தை மட்டுமே பங்களித்திருந்தால், எடுத்துக்காட்டாக, அதிக ஊதியம் பெறும் ஊழியர்கள் தங்கள் ஊதியத்தில் 4 சதவீதத்தை மட்டுமே திருப்பிவிடலாம். நன்மைகள் மற்றும் வரி வல்லுநர்கள், நிச்சயமாக, இந்த கட்டுப்பாடுகளைத் தவிர்ப்பதற்கான உத்திகளை வகுத்துள்ளனர், அதாவது 401 (கே) மடக்கு-சுற்றுகள், 'ரப்பி நம்பிக்கை ஏற்பாடுகள்' மற்றும் பிற 'தகுதி இல்லாத' திட்டங்கள் நனவாகவும் சட்டபூர்வமாகவும் செயல்படும் ' தகுதி வாய்ந்த '401 (கி) கள். இத்தகைய திட்டங்கள் நிர்வகிக்கவும் இயக்கவும் விலை உயர்ந்தவை, அவை பெரும்பாலும் சிறிய நிறுவன அமைப்புகளில் காணப்படுவதில்லை.

401 (கே) திட்டங்களின் முன்னேற்றங்கள் மற்றும் குறைபாடுகள்

வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்களிலிருந்து 401 (கே) கள் போன்ற வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்களுக்கு மாறுவது நேர்மறை மற்றும் எதிர்மறையான மாற்றங்களைக் கொண்டுள்ளது. ஊழியர்களுக்கான எதிர்மறையானது, அவர்கள் ஓய்வு பெறுவதற்கான நிதிச் சுமையை அதிகம் சுமக்க வேண்டிய அவசியம். வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்களுடன் ஒப்பிடும்போது, ​​வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்கள் ஆபத்தானவை. ஓய்வூதியத்தில் கூட்டாட்சி உத்தரவாதம் அளித்த ஓய்வூதியத்தை செலுத்துவதற்கு பதிலாக, 401 (கே) திட்டதாரர்கள் தங்கள் சொந்த முதலீடுகளைச் செய்கிறார்கள், அவை பெரும் லாபங்களின் நம்பிக்கையை அளிக்கின்றன, ஆனால் பெரும் இழப்புகளுக்கான சாத்தியத்தையும் கொண்டிருக்கின்றன. என்ரானின் கதை மற்றும் 2000 களின் முற்பகுதியில் பங்குச் சந்தை சரிவு ஆகிய இரண்டும் 401 (கே) திட்டத்தில் முதலீடுகளுக்கு என்ன நடக்கும் என்பதைக் காட்டியது. ஆயினும்கூட, பெரும்பாலான பார்வையாளர்கள் 401 (கே) திட்டங்களில் அதிக நம்பகத்தன்மையை நோக்கிய இயக்கத்தை பாராட்டியுள்ளனர். ஊழியர்கள் தங்கள் ஓய்வூதிய சொத்துக்கள் மீது அதிக கட்டுப்பாட்டைப் பெற்றுள்ளனர். பங்களிப்புகள் கூட்டாட்சி வருமான வரிகளுக்கு அல்லது பெரும்பாலான மாநில மற்றும் உள்ளூர் வரிகளுக்கு உட்பட்டவை அல்ல என்பதால் திட்டங்கள் உடனடி வரி நன்மைகளை வழங்குகின்றன. அவை நீண்ட கால வரி நன்மைகளையும் வழங்குகின்றன, ஏனெனில் வருவாய் ஓய்வூதியத்தில் திரும்பப் பெறும் வரை வரிவிலக்குடன் குவிந்துவிடும், திரும்பப் பெறுதல் சாதகமான வரி சிகிச்சையைப் பெறும்போது. கூடுதலாக, 401 (கே) கள் பல ஓய்வூதிய திட்டங்களில் இல்லாத கடன் ஏற்பாடுகளை வழங்குகின்றன.

முதலாளிகளுக்கு, 401 (கே) திட்டங்கள் பல நன்மைகளை வழங்குகின்றன. எடுத்துக்காட்டாக, முதலாளிகள் தங்கள் ஓய்வூதிய பங்களிப்புகளைப் பகிர்ந்து கொள்ளவோ ​​அல்லது முற்றிலுமாக அகற்றவோ முடிந்தது. முதலாளிகள் பங்களிக்கத் தேர்வுசெய்தால், முதலாளிக்கும் வரி விலக்கு கிடைக்கும். தகுதிவாய்ந்த பணியாளர்களை ஈர்க்கவும் தக்கவைக்கவும் 401 (கி) கள் மதிப்புமிக்க பெர்க்காக உருவாகியுள்ளன. அதிக உற்பத்தித்திறன் மற்றும் நிறுவனத்திற்கான அர்ப்பணிப்பு ஆகியவற்றிற்கான ஊழியர்களின் ஊக்கத்தை அதிகரிக்க முதலாளிகள் லாபப் பகிர்வு ஏற்பாட்டில் பங்களிப்புகளை இணைக்க முடியும். பணியாளர்கள் தங்கள் ஓய்வூதியத்தை சேமிப்பதிலும் முதலீடு செய்வதிலும் செயலில் பங்கேற்பாளர்களாக மாற்றுவதன் மூலம், 401 (கே) திட்டங்கள் முதலாளியால் வழங்கப்படும் நன்மைகளின் அளவை உயர்த்த முடியும்.

சிறு வணிக உரிமையாளர்கள் எந்தவொரு நிதி நிறுவனத்திலும் (ஒரு வங்கி, பரஸ்பர நிதி, காப்பீட்டு நிறுவனம், தரகு நிறுவனம் போன்றவை) தேவையான படிவங்களை பூர்த்தி செய்வதன் மூலம் 401 (கே) திட்டத்தை அமைக்கலாம். பல வகையான 401 (கே) திட்டங்கள் பயன்படுத்தப்படலாம், அவற்றில் ஒன்று எளிய 401 (கே) திட்டம். ஐ.ஆர்.எஸ் வலைத் தளம் இந்த வகையான திட்டம் குறிப்பாக உருவாக்கப்பட்டது, இதனால் சிறு வணிகங்கள் தங்கள் ஊழியர்களுக்கு ஓய்வூதிய பலன்களை வழங்குவதற்கான செலவு குறைந்த திறனைக் கொண்டிருக்கின்றன. ஒரு எளிய 401 (கே) திட்டம் பாரம்பரிய திட்டங்களுக்கு பொருந்தும் வருடாந்திர சட்டவிரோத சோதனைகளுக்கு உட்பட்டது அல்ல. முதலாளியின் பங்களிப்புகளை முழுமையாக வழங்க வேண்டும். இந்த வகை 401 (கே) திட்டம் 100 அல்லது குறைவான ஊழியர்களைக் கொண்ட முதலாளிகளுக்கு முந்தைய காலண்டர் ஆண்டிற்கான முதலாளியிடமிருந்து குறைந்தபட்சம் $ 5,000 இழப்பீட்டைப் பெற்றது. கூடுதலாக, ஒரு எளிய 401 (கே) திட்டத்தின் கீழ் வரும் ஊழியர்கள், முதலாளியின் வேறு எந்த திட்டங்களின் கீழும் எந்தவொரு பங்களிப்பையும் அல்லது நன்மைகளையும் பெற முடியாது.

401 (கே) திட்டத்தை நிறுவுவதற்கும் நிர்வகிப்பதற்கும் சம்பந்தப்பட்ட கட்டணங்கள் ஒப்பீட்டளவில் அதிகமாக இருக்கலாம், ஏனெனில் இந்த வகை திட்டத்தின் ஆதரவாளர்கள் ஐஆர்எஸ் திட்ட நடவடிக்கைகளை வெளிப்படுத்த ஆண்டுதோறும் படிவம் 5500 ஐ தாக்கல் செய்ய வேண்டும். இந்த சிக்கலான ஆவணத்தைத் தயாரிப்பது மற்றும் தாக்கல் செய்வது ஒரு திட்டத்துடன் தொடர்புடைய நிர்வாக செலவுகளை அதிகரிக்கக்கூடும், ஏனெனில் வணிக உரிமையாளருக்கு வரி ஆலோசகர் அல்லது திட்ட நிர்வாக நிபுணரின் உதவி தேவைப்படலாம். அதிர்ஷ்டவசமாக, 100 க்கும் குறைவான ஊழியர்களைக் கொண்ட நிறுவனங்களுக்கு, ஒரு எளிய 401 (கே) திட்டம் ஒரு விருப்பம் மற்றும் குறைவான கட்டணங்கள் மற்றும் நிர்வாக செலவுகளைக் கொண்ட ஒன்றாகும்.

உங்கள் வணிகத்திற்கான சிறந்த ஓய்வூதியத் திட்டத்தைக் கண்டறியவும்

நூலியல்

பிளேக்லி, ஸ்டீபன். 'ஓய்வூதிய சக்தி.' தேசத்தின் வணிகம் . ஜூலை 1997.

ஜோர்ஜா ஃபாக்ஸ் ஒரு லெஸ்பியன்

'401 கே திட்ட செலவுகள்.' கட்டுப்பாட்டாளர் அறிக்கை . ஜூன் 2005.

மெக்டொனால்ட், ஜான். '' பாரம்பரிய 'ஓய்வூதிய சொத்துக்கள் ஒரு தசாப்தத்திற்கு முன்னர் ஆதிக்கத்தை இழந்தன, ஐ.ஆர்.ஏக்கள் மற்றும் 401 (கி) கள் நீண்ட காலமாக ஆதிக்கம் செலுத்துகின்றன.' EBRI இலிருந்து விரைவான உண்மைகள் . பணியாளர் நன்மை ஆராய்ச்சி நிறுவனம், 3 பிப்ரவரி 2006.

'ஓய்வூதிய திட்டமிடல்: ஓய்வூதிய சேமிப்பு மீது கசக்கி.' நடைமுறை கணக்காளர் . பிப்ரவரி 2006.

சிஃப்லீட், ஜீன் டி. சிறு வணிக உரிமையாளர்களுக்கு 401 (கி) களுக்கு அப்பால் . ஜான் விலே & சன்ஸ், 2003.

யு.எஸ். உள்நாட்டு வருவாய் சேவை. '401 (கே) வள வழிகாட்டி - திட்ட பங்கேற்பாளர்கள் - தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட ஒத்திவைப்புகளின் வரம்புகள்.' Http://www.irs.gov/retire/participant/article/0,id=151786,00.html இலிருந்து கிடைக்கிறது 9 மார்ச் 2006 இல் பெறப்பட்டது.

வெல்லர், கிறிஸ்டியன் ஈ., மற்றும் ரோஸ் ஐசன்ப்ரே 'நோ மோர் என்ரான்ஸ்: பாதுகாப்பு 401 (கே) பாதுகாப்பான ஓய்வூதியத்திற்கான திட்டங்கள்.' EPI வெளியீடு சுருக்கமாக . பொருளாதார கொள்கை நிறுவனம், 7 பிப்ரவரி 2002.